Darowizna pieniędzy a podatek
Bardzo wiele osób zastanawia się czy od darowizny uzyskanej od najbliższej rodziny trzeba zapłacić podatek. A chyba jeszcze częściej zdarza się, że młodzi ludzie dostają pieniądze np. od rodziców a następnie kupują za te środki samochód przy czym w ogóle nie zastanawiają się czy trzeba dochować w związku z tym jakichkolwiek formalności.
Problem niestety pojawia się wtedy, gdy Urząd Skarbowy podejmuje działania i zadaje pytanie skąd ten młody człowiek miał pieniądze na tak duży zakup, w szczególności gdy z jego zeznań podatkowych nie wynika, aby takie środki zarobił. Niestety wiele osób nie dopełnia formalności związanych ze zgłoszeniem darowizny pieniędzy, a jest to czynność bardzo prosta i pozwalająca uniknąć zapłaty podatku.
Darowizna w rodzinie
Ustawa o podatku od spadków i darowizn dzieli nabywców darowizn na 3 grupy podatkowe. W zależności od tego do jakiej grupy podatkowej należymy to zapłacimy bądź nie zapłacimy podatku. Dzisiaj jednak skupiając się na najbliższej rodzinie omówimy tzw. grupę O. Należą do niej: małżonek, zstępny ( np. dziecko), wstępny ( np. rodzic), pasierb, brat lub siostra, ojczym i macocha.
Jeśli wartość darowizny otrzymanej od jakiejkolwiek osoby należącej do podatkowej grupy 0 wynosi 10.434 zł uzyskane w ciągu 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło nabycie, to w ogóle nie trzeba zgłaszać takiej kwoty. Jeśli jednak darowizna lub suma darowizn przekracza tę kwotę to należy taka darowiznę zgłosić nawet jeśli otrzymuje się ją od najbliższych członków rodziny np. rodziców czy dziadków.
Jak nie zapłacić podatku od darowizny
Nawet jeśli darowizna przekroczyła sumę 10.434 zł w ramach najbliższej rodziny to może być ona zwolniona od podatku jeśli zostaną spełnione pewne warunki. Po pierwsze- w ciągu 6 miesięcy od otrzymania darowizny należy ją zgłosić do właściwego Urzędu Skarbowego, składając formularz SD-Z2. Po drugie- jeśli jest to darowizna pieniężna to musi być ona należycie udokumentowana tj. dokonana w formie przelewu bankowego lub przekazu pocztowego.
Konsekwencje niezgłoszenia darowizny
Jeśli darowizna przekroczy limit 10.434 zł i nie zostanie zgłoszona w odpowiednim terminie i odpowiedniej formie, trzeba będzie zapłacić podatek według stawki dla 1 grupy podatkowej. Jeżeli jednak podatnik powoła się na otrzymaną darowiznę dopiero w toku postępowania przed Urzędem Skarbowym to wiązać się to będzie z koniecznością zapłacenia karnego podatku w wysokości 20%.
W razie pytań lub wątpliwości zapraszam kontaktu z Kancelarią ( tel. 509-857-440 bądź e-mail: adwokat.serafin@gmail.com)
Joanna Serafin- Adwokat